四川在線記者 張庭銘
12月11日，記者從中國(guó)裁判文書(shū)網(wǎng)披露的一則刑事判決書(shū)獲悉，廣元市鑫輝實(shí)業(yè)有限公司（下稱(chēng)“鑫輝公司”）實(shí)控人張某，通過(guò)偽造財(cái)務(wù)報(bào)表、詢(xún)證函及庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)表等方式，騙取了綿陽(yáng)市商業(yè)銀行股份有限公司廣元分行7000萬(wàn)元貸款，并在獲取貸款資金后不到半年時(shí)間里宣告公司破產(chǎn)重組，最終致使銀行信貸資金面臨無(wú)法全部收回的風(fēng)險(xiǎn)。
判決書(shū)顯示，被告人張某，男，1972年1月6日出生于四川省南部縣，高中文化，系鑫輝公司法定代表人。同時(shí)，張某還是成都億隆物流有限公司、廣元市泰昌物資有限公司、廣元金玲建材有限公司等5家公司的實(shí)際控制人。
2013年2月，鑫輝公司委托四川昌明會(huì)計(jì)事務(wù)所對(duì)其2012年度財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)。在這一過(guò)程中，張某與鑫輝公司會(huì)計(jì)主管，以偽造財(cái)務(wù)報(bào)表、詢(xún)證函及庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)表的方式，虛增公司應(yīng)收賬款5300余萬(wàn)元、預(yù)付賬款2600余萬(wàn)元，庫(kù)存商品余額4700余萬(wàn)元。
此后，四川昌明會(huì)計(jì)事務(wù)所根據(jù)鑫輝公司提供的虛假財(cái)務(wù)資料，于2013年2月5日出具了鑫輝公司的審計(jì)報(bào)告。
同年9月，鑫輝公司向綿陽(yáng)市商業(yè)銀行廣元分行申請(qǐng)貸款和辦理銀行承兌匯票時(shí)，張某再次指示公司會(huì)計(jì)主管，偽造了一份與關(guān)聯(lián)企業(yè)成都億隆物流簽定的金額高達(dá)2.19億元的《煤炭買(mǎi)賣(mài)合同》。
利用上述虛假證明文件，張某從綿陽(yáng)市商業(yè)銀行騙取了7000萬(wàn)元授信額度。而在獲取了銀行貸款資金后，張某并未按約定的用途將該7000萬(wàn)元信貸資金用于購(gòu)買(mǎi)煤炭，而是經(jīng)其實(shí)際控制的成都億隆物流等關(guān)聯(lián)企業(yè)賬戶(hù)流轉(zhuǎn)，最終進(jìn)入鑫輝公司及張某等人的個(gè)人賬戶(hù)，用于歸還鑫輝公司及張某的個(gè)人借款。
裁判文書(shū)顯示，閱報(bào)欄燈箱，2014年2月18日，鑫輝公司以資金鏈斷裂，戶(hù)外廣告燈箱，無(wú)法償還到期債務(wù)為由向廣元市中級(jí)人民法院申請(qǐng)破產(chǎn)重整。2月25日，廣元市中級(jí)人民法院以（2014）廣民破字第1號(hào)民事裁定書(shū)裁定鑫輝公司進(jìn)入破產(chǎn)重整程序，致使綿陽(yáng)市商業(yè)銀行廣元分行7000萬(wàn)元信貸資金面臨無(wú)法全部收回的風(fēng)險(xiǎn)。
事發(fā)后，綿陽(yáng)市商業(yè)銀行廣元分行積極追債，至2018年6月，通過(guò)抵押資產(chǎn)處置及張小強(qiáng)還款，最終收回了信貸資金5787.7萬(wàn)元，宣傳欄廠家，但至今未收回本金1212.3萬(wàn)元。
同時(shí)，因鑫輝公司未歸還綿陽(yáng)市商業(yè)銀行廣元分行貸款，該行于2016年向廣元市中級(jí)人民法院提起民事訴訟，學(xué)校宣傳欄，雙方在訴訟期間達(dá)成協(xié)議。后因鑫輝公司未按生效民事調(diào)解書(shū)確定的期限履行義務(wù)，綿陽(yáng)市商業(yè)銀行廣元分行向廣元市中級(jí)人民法院申請(qǐng)執(zhí)行。
經(jīng)廣元市中級(jí)人民法院主持，雙方于2019年9月19日達(dá)成執(zhí)行和解協(xié)議，滾動(dòng)廣告燈箱，由鑫輝公司將廣元市利州區(qū)下西物流中心未抵押資產(chǎn)以及拆遷補(bǔ)償款作為歸還抵款余額的來(lái)源，綿陽(yáng)市商業(yè)銀行廣元分行出具書(shū)面諒解書(shū)，請(qǐng)求不追究鑫輝公司及張某的刑事責(zé)任。
在審理本案中，廣元市利州區(qū)人民法院認(rèn)為，鑫輝公司以欺騙手段取得銀行貸款、票據(jù)承兌，金額高達(dá)7000萬(wàn)元，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為已構(gòu)成騙取貸款、承兌匯票罪，依法應(yīng)當(dāng)追究被告單位和直接責(zé)任人的刑事責(zé)任。鑒于被害單位表示諒解，可從輕處罰。
根據(jù)裁判文書(shū)，廣元市利州區(qū)人民法院做出一審判決：鑫輝實(shí)業(yè)有限公司犯騙取貸款、票據(jù)承兌罪，判處罰金160萬(wàn)元；張某犯騙取貸款、票據(jù)承兌罪，判處有期徒刑3年，宣告緩刑4年，并處罰金60萬(wàn)元。同時(shí)，責(zé)令鑫輝公司退賠綿陽(yáng)市商業(yè)銀行廣元分行貸款、票據(jù)承兌款余額1212.3萬(wàn)元。
